KLASA: 400-02/24-01/2 URBROJ: 2170-52-01/6-25-15

TOČKA 4.

Donošenje Polugodišnjeg izvješća o izvršenju Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. godinu

(za razdoblje od 1. siječnja do 30. lipnja 2025.)

Rijeka, srpanj 2025.

1. PRAVNI OSNOV

   Na temelju članka 86. stavka 1. Zakona o proračunu („Narodne novine“ broj 144/21), članka 5. Odluke o osnivanju Javne ustanove „Priroda“ („Službene novine Primorsko-goranske županije“ broj 42/13 i 40/20) i članka 12. Statuta Javne ustanove

   „Priroda“ (KLASA: 023-01/20-01/01; URBROJ: 2170-52-01/1-20-70 od 9. prosinca

   2020.), Upravnom vijeću se predlaže polugodišnje izvješće o izvršenju Financijskog plana Javne ustanove „Priroda sukladno članku 29. st. 1. Odluke o izvršavanju proračuna Primorsko-goranske županije za 2025. godinu prema kojem je proračunski korisnik dužan svoj polugodišnji izvještaj o izvršenju financijskog plana usvojen od strane upravljačkog tijela, dostaviti nadležnom upravnom odjelu u rokovima propisanim Zakonom, podzakonskim aktima te uputama Ministarstva financija.

   
   

2. OBRAZLOŽENJE

   Uvodno o zadaći i organizacijskoj strukturi Javne ustanove „Priroda“

   Osnovna zadaća Javne ustanove „Priroda“ (u daljnjem tekstu: Ustanova) je upravljanje i skrb nad zaštićenim dijelovima prirode te dijelom ekološke mreže na području Primorsko-goranske županije. Organizacijsku strukturu Ustanove čine tri ustrojstvene jedinice:

   • Ured ravnatelja – organizira i vodi rad i poslovanje Ustanove, te se u njemu obavljaju opći, administrativni i stručni poslovi, odnosi s javnošću, javnog informiranja i protokolarni poslovi, komunikacija i suradnja s tijelima državne uprave, regionalne i lokalne samouprave i s institucijama iz inozemstva, te pravni, financijski, računovodstveni, kadrovski i opći poslovi.

   • Stručna služba – obavlja poslove koji se odnose na zaštitu, praćenje stanja, održavanje i promicanje zaštićenih područja te dijela ekološke mreže, a sve u cilju zaštite i očuvanja izvornosti prirode, osiguravanja neometanog odvijanja prirodnih procesa i održivog korištenja prirodnih dobara te prikupljanja podataka u svrhu praćenja stanja očuvanosti prirode.

   • Služba čuvara prirode – obavlja poslove neposrednog nadzora u zaštićenim područjima i područjima ekološke mreže na području Primorsko-goranske županije. Obavlja poslove sudjelovanja u prikupljanju podataka u svrhu praćenja stanja očuvanosti prirode.

     U okviru svojih djelatnosti, Ustanova upravlja i s dva Centra za posjetitelje na izdvojenim lokacijama:

   • Centar za posjetitelje „Velike zvijeri“ u Staroj Sušici u Gorskom kotaru

   • Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove u Belom na otoku Cresu.

     Osim jedinim registriranim oporavilištem za bjeloglave supove u Hrvatskoj, Ustanova upravlja i hranilištem za bjeloglave supove na otoku Cresu.

     
     

     Polugodišnji izvještaj o izvršenju financijskog plana Javne ustanove „Priroda“

     Sukladno članku 12. Statuta Ustanove (KLASA: 023-01/20-01/01;URBROJ: 2170- 52-01/1-20-70 od 9. prosinca 2020.), Upravno vijeće Javne ustanove „Priroda“ donosi Polugodišnji izvještaj o izvršenju Financijskog plana za 2025. godinu.

     Slijedom navedenoga, u nastavku se članovima Upravnog vijeća podnosi Izvješće te analizira ostvarenje Financijskog plana Ustanove za razdoblje od 1. siječnja do 30. lipnja 2025. godine. Sadržaj Polugodišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana propisan je Pravilnikom o polugodišnjem i godišnjem izvršenju proračuna i financijskog

     plana („Narodne novine“ broj 85/2023), a koji se sastoji od:

     
     

   • Općeg dijela:

     • Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja,

     • Račun prihoda i rashoda, u kojem su prihodi i rashodi iskazani po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja, a rashodi i po funkcijskoj klasifikaciji,

     • Račun financiranja, u kojem su primici i izdaci iskazani po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja,

     • Opći dio koji sadrži preneseni višak ili manjak prihoda nad rashodima po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja,

   • Posebnog dijela:

     • Izvršenje rashoda i izdataka iskazanih po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata,

     • Izvršenje po izvorima financiranja - zbrojno

   • Obrazloženje:

     • Općeg dijela, odnosno ostvarenja prihoda i primitaka, rashoda i izdataka te prenesenog manjka odnosno viška financijskog plana,

   • Posebni izvještaji:

     • Izvještaj o zaduživanju na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala.

       U Prilogu se dostavljaju financijski polugodišnji izvještaj, pregled zaduživanja i danih zajmova u 2025. godini (Prilog 1.) i Obrazac PR-RAS i Obaveze (Prilog 2.).

       
       

       1. Opći dio

          
          

          U Tablici 1. daje se Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja.

          Tablica 1. OPĆI DIO - Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja

          
          

          OPĆI DIO - Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja

          
          

          1. SAŽETAK RAČUNA PRIHODA I RASHODA

             
             

             	Izvršenje 1-6 2024. (1)	Izvorni plan 2025. (2.)	Tekući plan 2025. (3.)	Izvršenje 1-6 2025.(4.)	Ind. (5.) (4./1.)	Ind. (6.) (4./3.)
             PRIHODI UKUPNO	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
             6 PRIHODI POSLOVANJA	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
             7 PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE	0,00	0,00	0,00	0,00
             RASHODI UKUPNO	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47
             3 RASHODI POSLOVANJA	266.995,33	900.983,91	900.983,91	347.400,66	130,11	38,56
             4 RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE	2.318,26	110.916,09	110.916,09	1.380,53	59,55	1,24
             RAZLIKA - VIŠAK / MANJAK	87.533,64	-76.700,00	-76.700,00	-15.021,45	-17,16	19,58

             
             

          2. SAŽETAK RAČUNA FINANCIRANJA

             
             

             	Izvršenje 1-6 2024. (1)	Izvorni plan 2025. (2.)	Tekući plan 2025. (3.)	Izvršenje 1-6 2025.(4.)	Ind. (5.) (4./1.)	Ind. (6.) (4./3.)
             8 PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA	0,00	0,00	0,00	0,00
             5 IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA	0,00	0,00	0,00	0,00
             NETO FINANCIRANJE	0,00	0,00	0,00	0,00
             VIŠAK / MANJAK + NETO FINANCIRANJE	87.533,64	-76.700,00	-76.700,00	-15.021,45	-17,16	19,58

             
             

          3. PRENESENI VIŠAK ILI PRENESENI MANJAK

             
             

             	Izvršenje 1-6 2024. (1)	Izvorni plan 2025. (2.)	Tekući plan 2025. (3.)	Izvršenje 1-6 2025.(4.)	Ind. (5.) (4./1.)	Ind. (6.) (4./3.)
             PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	103.820,75	0,00	0,00	6.315,02	6,08

             
             

             VIŠAK / MANJAK + NETO FINANCIRANJE + PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE - PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE

             0,00

             0,00

             0,00

             0,00

             
             

          4. VIŠEGODIŠNJI PLAN URAVNOTEŽENJA

             
             

             	Izvršenje 1-6 2024. (1))	Izvorni plan 2025. (2.)	Tekući plan 2025. (3.)	Izvršenje 1-6 2025.(4.)	Ind. (5.) (4./1.)	Ind. (6.) (4./3.)
             PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             VIŠAK / MANJAK IZ PRETHODNE(IH) GODINE KOJI ĆE SE RASPOREDITI / POKRITI			0,00	0,00
             VIŠAK / MANJAK TEKUĆE GODINE	87.533,64	-76.700,00	-76.700,00	-15.021,45	-17,16	19,58
             PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	103.820,75	0,00	0,00	6.315,02	6,08

             
             

             U Tablici 2. daje se Račun prihoda i rashoda, u kojem su prihodi i rashodi iskazani po ekonomskoj klasifikaciji.

             
             

             Tablica 2. OPĆI DIO – A. Račun prihoda i rashoda, u kojem su prihodi i rashodi iskazani po ekonomskoj klasifikaciji

             
             

             Oznaka	Izvršenje 1-6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Indeks 4/1	Indeks 4/3
             A. RAČUN PRIHODA I RASHODA	1	2	3	4	5	6
             6 Prihodi poslovanja	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
             63 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna	45.630,44	21.000,00	21.000,00	7.423,37	16,27	35,35
             634 Pomoći od izvanproračunskih korisnika	18.686,44
             6342 Kapitalne pomoći od izvanproračunskih korisnika	18.686,44
             636 Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	18.729,25			7.423,37	39,64

             
             

             6361 Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	18.729,25			7.423,37	39,64
             638 Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava	8.214,75
             6382 Kapitalne pomoći temeljem prijenosa EU sredstava	8.214,75
             64 Prihodi od imovine	22.673,20	28.687,75	28.687,75	24.574,98	108,39	85,66
             641 Prihodi od financijske imovine	52			16,01	30,79
             6413 Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju	52			16,01	30,79
             642 Prihodi od nefinancijske imovine	22.621,20			24.558,97	108,57
             6421 Naknade za koncesije	22.621,20			24.558,97	108,57
             65 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada				1.801,52
             652 Prihodi po posebnim propisima				1.801,52
             6526 Ostali nespomenuti prihodi				1.801,52
             66 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija te povrati po protestiranim jamstvima	44.710,99	78.457,25	78.457,25	40.597,20	90,8	51,74
             661 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga	43.396,20			39.859,72	91,85
             6614 Prihodi od prodaje proizvoda i robe	11.945,20			8.602,40	72,02
             6615 Prihodi od pruženih usluga	31.451,00			31.257,32	99,38
             663 Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna i povrat donacija po protestiranim jamstvima	1.314,79			737,48	56,09
             6631 Tekuće donacije	1.314,79			737,48	56,09
             67 Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a temeljem ugovornih obveza	243.832,60	807.055,00	807.055,00	259.362,67	106,37	32,14
             671 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti proračunskih korisnika	243.832,60			259.362,67	106,37
             6711 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja	241.514,34			258.842,49	107,17

             
             

             6712 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine	2.318,26			520,18	22,44
             SVEUKUPNO PRIHODI	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
             3 Rashodi poslovanja	266.995,33	900.983,91	900.983,91	347.400,66	130,11	38,56
             31 Rashodi za zaposlene	154.106,47	553.401,86	553.401,86	211.027,87	136,94	38,13
             311 Plaće (Bruto)	124.726,50			172.899,33	138,62
             3111 Plaće za redovan rad	124.726,50			172.899,33	138,62
             312 Ostali rashodi za zaposlene	8.800,00			9.600,00	109,09
             3121 Ostali rashodi za zaposlene	8.800,00			9.600,00	109,09
             313 Doprinosi na plaće	20.579,97			28.528,54	138,62
             3132 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje	20.579,97			28.528,54	138,62
             32 Materijalni rashodi	112.627,49	346.732,05	346.732,05	136.118,50	120,86	39,26
             321 Naknade troškova zaposlenima	9.736,30			11.078,23	113,78
             3211 Službena putovanja	3.673,28			3.796,89	103,37
             3212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život	5.923,02			6.783,34	114,53
             3213 Stručno usavršavanje zaposlenika	140			498	355,71
             322 Rashodi za materijal i energiju	18.595,51			19.672,25	105,79
             3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	1.835,14			3.111,47	169,55
             3222 Materijal i sirovine	8.071,44			6.269,53	77,68
             3223 Energija	7.731,51			7.296,26	94,37
             3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje	508,08			2.301,24	452,93
             3225 Sitni inventar i autogume	449,34			693,75	154,39
             323 Rashodi za usluge	79.075,24			99.311,90	125,59
             3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	12.499,67			9.925,06	79,4
             3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	10.542,52			13.251,45	125,7
             3233 Usluge promidžbe i informiranja	3.043,72			1.402,00	46,06
             3234 Komunalne usluge	2.647,70			8.808,44	332,68
             3235 Zakupnine i najamnine	10.805,69			12.774,27	118,22
             3236 Zdravstvene i veterinarske usluge	612,5			631,32	103,07
             3237 Intelektualne i osobne usluge	32.293,08			42.347,93	131,14
             3238 Računalne usluge	4.174,21			5.104,84	122,29
             3239 Ostale usluge	2.456,15			5.066,59	206,28

             
             

             329 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	5.220,44			6.056,12	116,01
             3291 Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i slično	1.625,20			1.811,79	111,48
             3292 Premije osiguranja	991,25			2.114,13	213,28
             3293 Reprezentacija	2.227,77			1.272,26	57,11
             3295 Pristojbe i naknade	127,44			655,74	514,55
             3299 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	248,78			202,2	81,28
             34 Financijski rashodi	261,37	850	850	254,29	97,29	29,92
             343 Ostali financijski rashodi	261,37			254,29	97,29
             3431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa	259,58			250,05	96,33
             3433 Zatezne kamate	1,79			4,24	236,87
             4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	2.318,26	110.916,09	110.916,09	1.380,53	59,55	1,24
             41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine		107.569,23	107.569,23
             42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	2.318,26	3.346,86	3.346,86	1.380,53	59,55	41,25
             422 Postrojenja i oprema				1.380,53
             4221 Uredska oprema i namještaj				263,63
             4227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene				1.116,90
             424 Knjige, umjetnička djela i ostale izložbene vrijednosti	2.318,26
             4244 Ostale nespomenute izložbene vrijednosti	2.318,26
             SVEUKUPNO RASHODI	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47

             
             

             U Tablici 3. daje se Račun prihoda i rashoda, u kojem su prihodi i rashodi iskazani po izvorima financiranja.

             
             

             Tablica 3. OPĆI DIO - A. Račun prihoda i rashoda, u kojem su prihodi i rashodi iskazani po izvorima financiranja

             
             

             Oznaka	Izvršenje 1–6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Indeks 4/1	Indeks 4/3
             A. RAČUN PRIHODA I RASHODA	1	2	3	4	5	6
             Izvor: 1 OPĆI PRIHODI I PRIMICI	243.832,60	807.055,00	807.055,00	259.362,67	106,37	32,14
             Izvor: 11 Opći prihodi i primici	243.832,60	807.055,00	807.055,00	259.362,67	106,37	32,14
             Izvor: 3 VLASTITI PRIHODI	66.069,40	105.145,00	105.145,00	64.434,70	97,53	61,28

             
             

             Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	66.069,40	105.145,00	105.145,00	64.434,70	97,53	61,28
             Izvor: 5 POMOĆI	45.630,44	21.000,00	21.000,00	7.423,37	16,27	35,35
             Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	45.630,44	21.000,00	21.000,00	7.423,37	16,27	35,35
             Izvor: 6 DONACIJE	1.314,79	2.000,00	2.000,00	737,48	56,09	36,87
             Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	1.314,79	2.000,00	2.000,00	737,48	56,09	36,87
             Izvor: 7 PRIHODI OD PRODAJE ILI ZAMJENE NEFINANCIJSKE IMOVINE I NAKNADE S NASLOVA OSIGURANJA				1.801,52
             Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici				1.801,52
             SVEUKUPNO PRIHODI	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
             Izvor: 1 OPĆI PRIHODI I PRIMICI	243.832,60	807.055,00	807.055,00	303.086,96	124,3	37,55
             Izvor: 11 Opći prihodi i primici	243.832,60	807.055,00	807.055,00	303.086,96	124,3	37,55
             Izvor: 3 VLASTITI PRIHODI	15.066,64	163.734,07	163.734,07	32.576,08	216,21	19,9
             Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	8.649,28	105.145,00	105.145,00	20.059,77	231,92	19,08
             Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	6.417,36	58.589,07	58.589,07	12.516,31	195,04	21,36
             Izvor: 5 POMOĆI	544,6	38.310,93	38.310,93	11.305,63	2.075,95	29,51
             Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	544,6	21.000,00	21.000,00	2.496,47	458,4	11,89
             Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći		17.310,93	17.310,93	8.809,16		50,89
             Izvor: 6 DONACIJE	9.869,75	2.800,00	2.800,00	11	0,11	0,39
             Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici		2.000,00	2.000,00
             Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	9.869,75	800	800	11	0,11	1,38
             Izvor: 7 PRIHODI OD PRODAJE ILI ZAMJENE NEFINANCIJSKE IMOVINE I NAKNADE S NASLOVA OSIGURANJA				1.801,52
             Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici				1.801,52
             SVEUKUPNO RASHODI	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47

             U Tablici 4. daje se Račun prihoda i rashoda u kojem su prihodi i rashodi iskazani po funkcijskoj klasifikaciji.

             
             

             Tablica 4. OPĆI DIO A. - Račun prihoda i rashoda u kojem su rashodi iskazani po funkcijskoj klasifikaciji

             RASHODI PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI
             Oznaka	Izvršenje 1–6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Ind. (4./1.)	Ind. (4./3.)
             	1.	2.	3.	4.	5	6
             Funk. klas: 05 Zaštita okoliša	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47
             Funk. klas: 055 Istraživanje i razvoj: Zaštita okoliša	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47
             3 Rashodi poslovanja	266.995,33	900.983,91	900.983,91	347.400,66	130,11	38,56
             4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	2.318,26	110.916,09	110.916,09	1.380,53	59,55	1,24

             
             

             U Tablici 5. daje se Račun financiranja u kojem su primici i izdaci iskazani po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja.

             
             

             Tablica 5. OPĆI DIO – B. Račun financiranja u kojem su primici i izdaci iskazani po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja.

             
             

             B. RAČUN FINANCIRANJA
             Oznaka	Izvršenje 1–6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Ind. (4./1.)	Ind. (4./3.)
             	1	2.	3.	4.	5.	6.
             8 Primici od financijske imovine i zaduživanja	0,00	0,00	0,00	0,00
             5. Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova	0,00	0,00	0,00	0,00

             
             

             Ustanova nema upisana zaduženja po kreditnoj osnovi.

             U Tablici 6. i 7. daje se Opći dio koji sadrži preneseni višak ili manjak prihoda nad rashodima po ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja.

             
             

             Tablica 6. OPĆI DIO – C. koji sadrži preneseni višak ili manjak prihoda nad rashodima po ekonomskoj klasifikaciji

             
             

             C. RASPOLOŽIVA SREDSTVA IZ PRETHODNIH GODINA
             Oznaka	Izvršenje 1–6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Ind. (4./1.)	Ind. (4./3.)
             	1	2.	3.	4.	5.	6.
             9 Vlastiti izvori	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             92 Rezultat poslovanja	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             922 Višak/manjak prihoda	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             9221 Višak prihoda	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             9222 Manjak prihoda	0,00	0,00	0,00	0,00

             
             

             Tablica 7. OPĆI DIO – C. koji sadrži preneseni višak ili manjak prihoda nad rashodima po izvorima financiranja

             
             

             C. RASPOLOŽIVA SREDSTVA IZ PRETHODNIH GODINA
             Oznaka	Izvršenje 1–6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Ind. (4./1.)	Ind. (4./3.)
             	1	2.	3.	4.	5.	6.
             9 Vlastiti izvori	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             92 Višak/manjak prihoda	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             922 Vlastiti izvori	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             9221 Višak prihoda	16.287,11	76.700,00	76.700,00	21.336,47	131,00	27,82
             Izvor: 3 VLASTITI PRIHODI	6.417,36	58.589,07	58.589,07	12.516,31	195,04	21,36
             Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	6.417,36	58.589,07	58.589,07	12.516,31	195,04	21,36
             Izvor: 5 POMOĆI	0,00	17.310,93	17.310,93	8.809,16		50,89
             Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	0,00	17.310,93	17.310,93	8.809,16		50,89

             
             

             Izvor: 6 DONACIJE	9.869,75	800,00	800,00	11,00	0,11	1,38
             Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	9.869,75	800,00	800,00	11,00	0,11	1,38
             9222 Manjak prihoda	0,00	0,00	0,00	0,00
             Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	0,00	0,00	0,00	0,00

       2. Opći dio – Obrazloženje općeg dijela odnosno ostvarenja prihoda i primitaka, rashoda i izdataka te prenesenog manjka odnosno viška financijskog plana

          
          

          U nastavku se daje obrazloženje Općeg dijela, odnosno ostvarenja prihoda i primitaka, rashoda i izdataka te prenesenog manjka odnosno viška Financijskog plana.

          
          

          • PRIHODI I PRIMICI

          
          

          Ostvarenje ukupnih prihoda i primitaka koje čine polugodišnji prihodi poslovanja u 2025. godini iznose 333.759,74 eura, što predstavlja indeks od 93,53 % u odnosu na proteklo polugodišnje razdoblje te indeks od 35,69% u odnosu na tekući plan.

          
          

          U Tablici 8. daje se pregled ostvarenih prihoda i primitaka.

          Tablica 8. Pregled ostvarenih prihoda i primitaka

          
          

          Oznaka	Izvršenje 1-6 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Indeks 4/1	Indeks 4/3
          PRIHODI I PRIMICI	1.	2.	3.	4.	5.	6.
          6 Prihodi poslovanja	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69
          63 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna	45.630,44	21.000,00	21.000,00	7.423,37	16,27	35,35
          634 Pomoći od izvanproračunskih korisnika	18.686,44
          6342 Kapitalne pomoći od izvanproračunskih korisnika	18.686,44
          636 Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	18.729,25			7.423,37	39,64
          6361 Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan	18.729,25			7.423,37	39,64
          638 Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava	8.214,75
          6382 Kapitalne pomoći temeljem prijenosa EU sredstava	8.214,75
          64 Prihodi od imovine	22.673,20	28.687,75	28.687,75	24.574,98	108,39	85,66
          641 Prihodi od financijske imovine	52			16,01	30,79
          6413 Kamate na oročena sredstva i depozite po viđenju	52			16,01	30,79
          642 Prihodi od nefinancijske imovine	22.621,20			24.558,97	108,57
          6421 Naknade za koncesije	22.621,20			24.558,97	108,57
          65 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada				1.801,52
          652 Prihodi po posebnim propisima				1.801,52
          6526 Ostali nespomenuti prihodi				1.801,52
          66 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija te povrati po protestiranim jamstvima	44.710,99	78.457,25	78.457,25	40.597,20	90,8	51,74
          661 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga	43.396,20			39.859,72	91,85

          
          

          6614 Prihodi od prodaje proizvoda i robe	11.945,20			8.602,40	72,02
          6615 Prihodi od pruženih usluga	31.451,00			31.257,32	99,38
          663 Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna i povrat donacija po protestiranim jamstvima	1.314,79			737,48	56,09
          6631 Tekuće donacije	1.314,79			737,48	56,09
          67 Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a temeljem ugovornih obveza	243.832,60	807.055,00	807.055,00	259.362,67	106,37	32,14
          671 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti proračunskih korisnika	243.832,60			259.362,67	106,37
          6711 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja	241.514,34			258.842,49	107,17
          6712 Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine	2.318,26			520,18	22,44
          SVEUKUPNO PRIHODI	356.847,23	935.200,00	935.200,00	333.759,74	93,53	35,69

          Za prihode od Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (63) zabilježeno je smanjenje u odnosu na polugodište 2024. godine za 83,73%, a u odnosu na tekući plan ostvareno je 35,35% planiranih prihoda.

          Prihodi kapitalnih pomoći od izvanproračunskih korisnika (6342) koji su ostvareni tijekom 2024. odnose se na sufinanciranje od strane Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost. Za ovu vrstu prihoda nije moguća usporedba s proteklim šestomjesečnim razdobljem, jer isti prihodi nisu niti ostvareni tijekom 2025.

          Prihodi od Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan (6361) stječu se kao nadoknada za držanje supova u oporavilištu za vrijeme njihova oporavka te za sufinanciranje aktivnosti očuvanja plemenite periske. Nadoknada troškova za vrijeme oporavka supova, odnosno prihod ovisi isključivo o brojnosti jedinki na oporavku za koje se podnosi izvješće isplatitelju te isto nije moguće detaljno planirati. U odnosu na 2024. godinu bilježi se smanjenje. No, najznačajniji prihodi se stječu u razdoblju od srpnja do listopada.

          Prihodi od Pomoći temeljem prijenosa EU sredstava (6382) ostvaruju se realizacijom EU projekata. Za ovu vrstu prihoda nije moguća usporedba s prošlogodišnjim razdobljem s obzirom da Ustanova, sukladno dinamici priljeva sredstava od EU projekta nije planirala niti ostvarila prihod.

          Prihodi od imovine (64) su veći za 8,39% u odnosu na proteklo polugodišnje izvršenje, dok je u odnosu tekući plan ostvareno 14,34%.

          Prihodi od financijske imovine (641) ostvaruju se kao kamate na oročena sredstva i depoziti po viđenju koje isplaćuje banka u kojoj Ustanova ima otvoreni IBAN. S obzirom na ostvareni iznos od 16,01 € neće se detaljnije razmatrati.

          Prihodi od nefinancijske imovine (642) su značajniji vlastiti prihod kojeg Ustanova ostvaruje i to posebno prihod od naknada za koncesijska odobrenja (6421) koji je u odnosu na proteklo razdoblje uvećan za 8,57%. Razlog tome je sklapanje novih koncesijskih ugovora po isteku starih s dospijećem plaćanja u prvom polugodištu.

          Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknadama (65), odnose se na naknadu štete iz osiguranja i ne mogu se uspoređivati s prošlogodišnjim razdobljem u kojem isti nisu bili ostvareni.

          Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija te povrati po protestiranim jamstvima (66) su gotovo na razini prihoda iz 2024., odnosno za 9,20% manji, a u odnosu na tekući plan čine izvršenje od 51,74% godišnjeg tekućeg plana za 2025. godinu i prate očekivanu dinamiku priljeva.

          Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga (661) stječu se prodajom ulaznica posjetiteljima (6615) dva Centra i prodajom suvenira (6614) u jednome od njih. Realizacija prodaje suvenira je nešto manja zbog smanjene zalihe i asortimana suvenira. Postupci nove nabave suvenira planiraju se u drugom polugodištu 2025. Prodaja ulaznica posjetiteljima je na razini 2024. uz neznatno odstupanje od 0,62%. u odnosu na prošlogodišnje polugodišnje ostvarenje prihoda.

          Prihodi od donacija pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna i povrat donacija po protestnim jamstvima (663) ostvaruju se pretežito prihodima od Tekućih donacija (6631), odnosno dobrovoljnih priloga građana koji posjećuju centar za posjetitelje i oporavilište u Belom. S obzirom da se radi o manjem iznosu, neće se detaljnije obrazlagati u materijalu.

          Prihodi iz nadležnog proračuna za financiranje redovne djelatnosti proračunskih korisnika (671) je gotovo na razini prošlogodišnjeg polugodišnjeg razdoblja uz povećanje od 6,37%. Veće ostvarenje prihoda se očekuje u drugoj polovici godine.

          
          

          • RASHODI I IZDACI

          Ukupni ostvarenje rashoda i izdataka u polugodišnjem razdoblju 2025. iznosi 348.781,19 eura, a što predstavlja indeks od 129,51% u odnosu na proteklo razdoblje, te indeks od 34,47 % u odnosu na tekući plan. Rashodi obuhvaćaju rashode poslovanja (3) i rashode za nabavu nefinancijske imovine (4).

          U Tablici 9. daje se pregled realiziranih rashoda i izdataka.

          Tablica 9. Pregled realiziranih rashoda i izdataka

          
          

          Oznaka	Izvršenje I - VI 2024.	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje I-VI 2025.	Indeks 4/1	Indeks 4/3
          RASHODI I IZDACI	1.	2.	3.	4.	5.	6.
          3 Rashodi poslovanja	266.995,33	900.983,91	900.983,91	347.400,66	130,11	38,56
          31 Rashodi za zaposlene	154.106,47	553.401,86	553.401,86	211.027,87	136,94	38,13
          311 Plaće (Bruto)	124.726,50			172.899,33	138,62
          3111 Plaće za redovan rad	124.726,50			172.899,33	138,62
          312 Ostali rashodi za zaposlene	8.800,00			9.600,00	109,09
          3121 Ostali rashodi za zaposlene	8.800,00			9.600,00	109,09
          313 Doprinosi na plaće	20.579,97			28.528,54	138,62
          3132 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje	20.579,97			28.528,54	138,62
          32 Materijalni rashodi	112.627,49	346.732,05	346.732,05	136.118,50	120,86	39,26
          321 Naknade troškova zaposlenima	9.736,30			11.078,23	113,78
          3211 Službena putovanja	3.673,28			3.796,89	103,37
          3212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život	5.923,02			6.783,34	114,53
          3213 Stručno usavršavanje zaposlenika	140			498	355,71
          322 Rashodi za materijal i energiju	18.595,51			19.672,25	105,79
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi	1.835,14			3.111,47	169,55
          3222 Materijal i sirovine	8.071,44			6.269,53	77,68
          3223 Energija	7.731,51			7.296,26	94,37
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje	508,08			2.301,24	452,93
          3225 Sitni inventar i autogume	449,34			693,75	154,39
          323 Rashodi za usluge	79.075,24			99.311,90	125,59
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza	12.499,67			9.925,06	79,4
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja	10.542,52			13.251,45	125,7
          3233 Usluge promidžbe i informiranja	3.043,72			1.402,00	46,06
          3234 Komunalne usluge	2.647,70			8.808,44	332,68

          
          

          3235 Zakupnine i najamnine	10.805,69			12.774,27	118,22
          3236 Zdravstvene i veterinarske usluge	612,5			631,32	103,07
          3237 Intelektualne i osobne usluge	32.293,08			42.347,93	131,14
          3238 Računalne usluge	4.174,21			5.104,84	122,29
          3239 Ostale usluge	2.456,15			5.066,59	206,28
          329 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	5.220,44			6.056,12	116,01
          3291 Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i slično	1.625,20			1.811,79	111,48
          3292 Premije osiguranja	991,25			2.114,13	213,28
          3293 Reprezentacija	2.227,77			1.272,26	57,11
          3295 Pristojbe i naknade	127,44			655,74	514,55
          3299 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja	248,78			202,2	81,28
          34 Financijski rashodi	261,37	850,00	850,00	254,29	97,29	29,92
          343 Ostali financijski rashodi	261,37			254,29	97,29
          3431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa	259,58			250,05	96,33
          3433 Zatezne kamate	1,79			4,24	236,87
          4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	2.318,26	110.916,09	110.916,09	1.380,53	59,55	1,24
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine		107.569,23	107.569,23
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	2.318,26	3.346,86	3.346,86	1.380,53	59,55	41,25
          422 Postrojenja i oprema				1.380,53
          4221 Uredska oprema i namještaj				263,63
          4227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene				1.116,90
          424 Knjige, umjetnička djela i ostale izložbene vrijednosti	2.318,26
          4244 Ostale nespomenute izložbene vrijednosti	2.318,26
          SVEUKUPNO RASHODI	269.313,59	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	129,51	34,47

          Aktivnosti se odrađuju prema planiranoj dinamici. Rashodi za zaposlene (31) su u polugodišnjem razdoblju povećani u odnosu na isto razdoblje prethodne godine za 36,94% i s izvršenjem tekućeg plana od 38,13%. Razlog povećanja proizlazi prije svega zbog primjene novog Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu (N.N 158/23, 154/24) prema kojem su ukinuti kontinuirani rashodi budućih razdoblja na koje su do 31.12.2024. bili evidentirani trinaesti rashodi, pa tako i rashodi za zaposlene. Stupanjem na snagu novog pravilnika od 1. siječnja 2025. za izvještajno razdoblje evidentirano je sedam plaća umjesto šest, kako je bilo ranije. Smanjena realizacija u odnosu na tekući plan proizlazi iz odgode planiranih zapošljavanja.

          Ostali rashodi za zaposlene (312) su neznatno povećani u odnosu na 2024. godinu s postotnim iznosom od 9,09%.

          Materijalni rashodi (32) su povećani za 20,86%, također radi primjene novog Pravilnika prema kojem su u izvještajnom razdoblju evidentirane projekcije rashoda za koje nisu primljeni računi, a odnose se na izvještajno razdoblje. Drugi razlog odstupanja su povećanje cijena materijala i usluga na tržištu.

          Naknade troškova zaposlenima (321) čine naknade za prijevoz, stručno usavršavanje zaposlenika te službena putovanja i gotovo su na prošlogodišnjoj razini izvršenja s povećanjem od 13,78 %.

          Rashodi za materijal i energiju (322) su također na prošlogodišnjoj razini izvršenja od 105,79%. Manje odstupanje se odnosi na materijal za tekuće i investicijsko održavanje (3224) za potrebe redovnog poslovanja, sukladno potrebama.

          Rashodi za usluge (323) su realizirani u odnosu na 2024. godinu za 25,59% više. Usluge telefona, pošte i prijevoza (3231) su manje u odnosu na proteklo polugodišnje razdoblje pretežito radi usluge prijevoza, odnosno radi slabije dostave nus proizvoda, odnosno hrane za supove. Odstupanja su u uslugama tekućeg i investicijskog održavanja (3232), a sve sukladno potrebama. Najveće odstupanje se bilježi u komunalnim uslugama (3234) radi provedene aktivnosti suzbijanja štetnika u cilju očuvanja zaštićenog šumskog područja na otoku Rabu. Rashodi za intelektualne i osobne usluge (3237) su povećani u odnosu na prošlogodišnje isto razdoblje, pretežito radi povećanja cijena usluga na tržištu, te radi primjene novog Pravilnika. Osim redovnih kontinuiranih intelektualnih usluga, provedena su edukacije (za GIS aplikaciju, za Mergin CE), radionice u sklopu „Noći muzeja“, ostvarene su naknade za rad studenata u posjetiteljskom centru „Velike zvijeri“, realizirano je prstenovanje ugrožene vrste bjeloglavih supova, tehnički nacrti za sanaciju mostova. Većina aktivnosti u prvom polugodištu, odnosi se na istraživanja, monitoringe-praćenja stanja u prirodi, dok se financijska realizacija ugovorenih aktivnosti sukladno programu i odobrenom financijskom planu očekuje u drugom polugodištu 2025.

          Ostali nespomenuti rashodi (329) su u odnosu na 2024. godinu s blagim povećanjem od 16,01%. Pretežito povećanje se odnosi na troškove premije osiguranja (3292), dok su rashodi za reprezentaciju (3293) smanjeni sukladno potrebama.

          Kod Financijskih rashoda (343) također nema bitnijih odstupanja.

          Realizacija Rashoda za nabavu nefinancijske imovine (4) očekuje se u drugom polugodištu, a izvršenje u prvom polugodištu manje je za 40,45% ili za 937,73 eura u odnosu na prošlo polugodišnje razdoblje. Dosadašnja realizacija se pretežito odnosi na ugrađenu opremu na kavezu za ispuštanje bjeloglavih supova na hranilištu u sklopu EU projekta LIFE SUPport.

          Rashodi za nematerijalnu imovinu (412) obuhvaćaju gradnju/obnovu infrastrukture u zaštićenim područjima i biti će izvršeni u drugom polugodišnjem razdoblju nakon provedenih postupka nabave i ugovaranja s najpovoljnijim izvođačem radova.

          Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine (42) - u proteklom polugodišnjem razdoblju su izrađene umjetničke skulpture 3D modela bjeloglavih supova (4244) za potrebe izložbenog postava Centra za posjetitelje u Belom. Za ovu vrstu rashoda nije moguća usporedba s obzirom da isti rashodi nisu niti planirani u ovome razdoblju. Dosadašnju realizaciju pretežito čini provedba aktivnosti u sklopu EU projekta LIFE SUPport (422).

          Stanje novčanih sredstava na transakcijskom računu na početku godine iznosio je

          126.994,48 eura, a na dan 30. lipnja 2025. godine iznosio je 2.584,21 eura.

          Iskazani rashod na PR-RAS-u (Y345) je 349.916,46 eura, čini iznos 348.781,19 eura uvećan za 1.135,27 eura (šifra Z004) koji predstavlja - Smanjenje zaliha proizvodnje i gotovih proizvoda.

          PRENESENI VIŠAK FINANCIJSKOG PLANA

          Godišnjim financijskim izvješćem za 2024. godinu utvrđen je višak prihoda nad rashodima u iznosu od 101.004,12 eura za 2024. godinu koji se prenosi u 2025. koji je raspoređen sukladno Pravilniku o ostvarivanju i načinu korištenja vlastitih prihoda Ustanove. Zaključno s 30.06.2024. godine, izvršeno je 21.336,47 eura ili 21,12% raspoloživog viška sredstava. Naime, značajni dio sredstava prenesenog viška je namijenjeno realizaciji EU projekta LIFE SUPport za čiju je provedbu ostvareno 6.559,16 eura, dok je za potrebe Oporavilišta za bjeloglave supove realizirano 2.261,00 eura. Preostali iznos izvršenih sredstava ostvareno je za potrebe rashoda za prodanu robu (suvenire) 5.587,27 eura, te 6.929,04 eura za potrebe aktivnosti suzbijanja štetnika u cilju očuvanja zaštićenog šumskog područja.

          Usporedbom viška prihoda 31.12.2024., odnosno s početnim stanjem 1.1.2025. koji je iznosio 101.004,12 eura, sa stanjem 30.06.2025. koje iznosi 101.324,39 eura proizlazi da je nastala razlika od 320,27 eura. Navedeno povećanje se odnosi na bonuse od Jadrolinije i HAC-a. (PR-RAS šifra 9221-9222).

          
          

       3. Posebni dio

          
          

          U Tablici 10. daje se Izvršenje rashoda i izdataka iskazanih po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata (u eurima).

          
          

          Tablica 10. Izvršenje rashoda i izdataka iskazanih po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata s uključenim rezultatom poslovanja (u eurima)

          Oznaka	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Izvršenje 1-6 2025.	Ind. (3./1.)	Ind. (3./2.)
          	1	2	3	4	5
          1008001 PRORAČUN PRIMORSKO-GORANSKE ŽUPANIJE	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          Glava: 3-3 JAVNA USTANOVA PRIRODA
          42258 JAVNA USTANOVA PRIRODA	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          Program: 3301 Upravljanje zaštićenim dijelovima prirode i ekološkom mrežom Primorsko- goranske županije	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          A 330101 Administracija i upravljanje	694.900,00	694.900,00	278.666,69	40,1	40,10
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	673.455,00	673.455,00	267.227,88	39,68	39,68
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	673.455,00	673.455,00	267.227,88	39,68	39,68
          31 Rashodi za zaposlene	553.401,86	553.401,86	211.027,87	38,13	38,13
          3111 Plaće za redovan rad			172.899,33
          3121 Ostali rashodi za zaposlene			9.600,00
          3132 Doprinosi za obvezno zdravstveno osiguranje			28.528,54
          32 Materijalni rashodi	118.082,92	118.082,92	55.675,59	47,15	47,15
          3212 Naknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni život			6.783,34
          3213 Stručno usavršavanje zaposlenika			498,00
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi			804,35
          3223 Energija			1.303,05
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje			859,11
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			2.488,28
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja			7.483,93
          3234 Komunalne usluge			1.405,99
          3235 Zakupnine i najamnine			9.466,23
          3236 Zdravstvene i veterinarske usluge			169,53
          3237 Intelektualne i osobne usluge			12.275,03
          3238 Računalne usluge			4.481,09
          3239 Ostale usluge			2.203,41
          3291 Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i slično			1.811,79
          3292 Premije osiguranja			2.114,13
          3293 Reprezentacija			733,63
          3295 Pristojbe i naknade			592,50
          3299 Ostali nespomenuti rashodi poslovanja			202,20
          34 Financijski rashodi	850	850	4,24	0,50	0,50

          3433 Zatezne kamate			4,24
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	455,22	455,22
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	665	665	520,18	78,22	78,22
          4221 Uredska oprema i namještaj			263,63
          4227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene			256,55
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	21.445,00	21.445,00	9.637,29	44,94	44,94
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	21.445,00	21.445,00	9.637,29	44,94	44,94
          32 Materijalni rashodi	21.445,00	21.445,00	9.387,24	43,77	43,77
          3237 Intelektualne i osobne usluge			9.387,24
          34 Financijski rashodi			250,05
          3431 Bankarske usluge i usluge platnog prometa			250,05
          Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici			1.801,52
          Izvor: 731 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s naslova osiguranja - prorač. korisnici			1.801,52
          32 Materijalni rashodi			1.801,52
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja			1.801,52
          A 330103 Utvrđivanje, praćenje stanja i održivo korištenje vrijednih dijelova prirode	130.500,00	130.500,00	37.452,22	28,70	28,70
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	89.200,00	89.200,00	23.199,45	26,01	26,01
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	89.200,00	89.200,00	23.199,45	26,01	26,01
          32 Materijalni rashodi	58.760,00	58.760,00	23.199,45	39,48	39,48
          3211 Službena putovanja			3.600,09
          3223 Energija			2.325,61
          3235 Zakupnine i najamnine			1.092,50
          3237 Intelektualne i osobne usluge			14.687,50
          3238 Računalne usluge			343,75
          3239 Ostale usluge			1.150,00
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	30.440,00	30.440,00		0,00	0,00
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	31.300,00	31.300,00	7.323,73	23,4	23,40
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	31.300,00	31.300,00	7.323,73	23,4	23,40
          32 Materijalni rashodi	21.625,99	21.625,99	7.323,73	33,87	33,87
          3211 Službena putovanja			196,80
          3225 Sitni inventar i autogume			693,75
          3233 Usluge promidžbe i informiranja			1.100,00

          3237 Intelektualne i osobne usluge			4.800,00
          3239 Ostale usluge			533,18
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	9.674,01	9.674,01		0,00	0,00
          Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.000,00	10.000,00	6.929,04	69,29	69,29
          Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.000,00	10.000,00	6.929,04	69,29	69,29
          32 Materijalni rashodi	10.000,00	10.000,00	6.929,04	69,29	69,29
          3234 Komunalne usluge			6.929,04
          K 330104 Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove Beli	48.500,00	48.500,00	5.420,97	11,18	11,18
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	29.500,00	29.500,00	3.883,15	13,16	13,16
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	29.500,00	29.500,00	3.883,15	13,16	13,16
          32 Materijalni rashodi	9.500,00	9.500,00	3.883,15	40,88	40,88
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi			561,69
          3223 Energija			1.765,01
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje			202,51
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			160,54
          3234 Komunalne usluge			134,76
          3235 Zakupnine i najamnine			995,4
          3295 Pristojbe i naknade			63,24
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	20.000,00	20.000,00		0,00	0,00
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	11.178,08	11.178,08	487,68	4,36	4,36
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	11.178,08	11.178,08	487,68	4,36	4,36
          32 Materijalni rashodi	11.178,08	11.178,08	487,68	4,36	4,36
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje			487,68
          Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	7.821,92	7.821,92	1.050,14	13,43	13,43
          Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	7.821,92	7.821,92	1.050,14	13,43	13,43
          32 Materijalni rashodi	7.321,92	7.321,92	1.050,14	14,34	14,34
          3235 Zakupnine i najamnine			1.050,14
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	500,00	500,00
          K 330105 Centar za posjetitelje "Velike zvijeri"	41.300,00	41.300,00	14.749,18	35,71	35,71
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	11.700,00	11.700,00	7.945,83	67,91	67,91
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	11.700,00	11.700,00	7.945,83	67,91	67,91
          32 Materijalni rashodi	11.700,00	11.700,00	7.945,83	67,91	67,91
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi			493,23

          3223 Energija			1.902,59
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje			436,94
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			290,71
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja			1.316,00
          3234 Komunalne usluge			338,65
          3235 Zakupnine i najamnine			170,00
          3237 Intelektualne i osobne usluge			999,08
          3238 Računalne usluge			280,00
          3239 Ostale usluge			1.180,00
          3293 Reprezentacija			538,63
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	18.719,07	18.719,07	1.216,08	6,50	6,50
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	18.719,07	18.719,07	1.216,08	6,50	6,50
          32 Materijalni rashodi	18.219,07	18.219,07	1.216,08	6,67	6,67
          3224 Materijal i dijelovi za tekuće i investicijsko održavanje			315,00
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja			400,00
          3233 Usluge promidžbe i informiranja			302,00
          3237 Intelektualne i osobne usluge			199,08
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	500,00	500,00		0,00	0,00
          Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.880,93	10.880,93	5.587,27	51,35	51,35
          Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.880,93	10.880,93	5.587,27	51,35	51,35
          32 Materijalni rashodi	10.880,93	10.880,93	5.587,27	51,35	51,35
          3222 Materijal i sirovine			5.587,27
          K 330107 Unapređenje i povećanje kapaciteta oporavilišta za bjeloglave supove u Centru za posjetitelje Beli	20.200,00	20.200,00	4.323,60	21,40	21,40
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	3.200,00	3.200,00	830,65	25,96	25,96
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	3.200,00	3.200,00	830,65	25,96	25,96
          32 Materijalni rashodi	3.200,00	3.200,00	830,65	25,96	25,96
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi			222,25
          3222 Materijal i sirovine			484,65
          3236 Zdravstvene i veterinarske usluge			123,75
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	8.814,00	8.814,00	1.056,95	11,99	11,99
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	8.814,00	8.814,00	1.056,95	11,99	11,99
          32 Materijalni rashodi	8.814,00	8.814,00	1.056,95	11,99	11,99
          3221 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi			1.029,95

          3222 Materijal i sirovine			27,00
          Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	5.386,00	5.386,00	175,00	3,25	3,25
          Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	5.386,00	5.386,00	175,00	3,25	3,25
          32 Materijalni rashodi	5.186,00	5.186,00	175,00	3,37	3,37
          3222 Materijal i sirovine			170,61
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			4,39
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	200,00	200,00		0,00	0,00
          Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći			2.250,00
          Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici			2.250,00
          32 Materijalni rashodi			2.250,00
          3232 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja			2.250,00
          Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	2.000,00		0,00	0,00
          Izvor: 621 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	2.000,00		0,00	0,00
          32 Materijalni rashodi	2.000,00	2.000,00		0,00	0,00
          Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          Izvor: 682 Prenesena sredstva - donacije - proračunski korisnici	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          32 Materijalni rashodi	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			11,00
          T 330108 Projekt LIFE SUPport - EU	76.500,00	76.500,00	8.168,53	10,68	10,68
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	13.688,85	13.688,85	338,04	2,47	2,47
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	13.688,85	13.688,85	338,04	2,47	2,47
          32 Materijalni rashodi	11.818,14	11.818,14	338,04	2,86	2,86
          3236 Zdravstvene i veterinarske usluge			338,04
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	1.738,85	1.738,85		0,00	0,00
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	131,86	131,86		0,00	0,00
          Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	37.708,14	37.708,14		0,00	0,00
          Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	37.708,14	37.708,14		0,00	0,00
          32 Materijalni rashodi	2.700,00	2.700,00		0,00	0,00
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	35.008,14	35.008,14
          Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	7.792,08	7.792,08	1.271,33	16,32	16,32
          Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	7.792,08	7.792,08	1.271,33	16,32	16,32
          32 Materijalni rashodi	7.792,08	7.792,08	1.271,33	16,32	16,32

          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			1.271,33
          Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	17.310,93	17.310,93	6.559,16	37,89	37,89
          Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici	17.310,93	17.310,93	6.559,16	37,89	37,89
          32 Materijalni rashodi	5.707,92	5.707,92	5.698,81	99,84	99,84
          3231 Usluge telefona, interneta, pošte i prijevoza			5.698,81
          41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	10.253,01	10.253,01		0,00	0,00
          42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	1.350,00	1.350,00	860,35	63,73	63,73
          4227 Uređaji, strojevi i oprema za ostale namjene			860,35

          
          

          U Tablici 11. daje se izvršenje po izvorima financiranja – zbrojno.

          
          

          Tablica 11. – Izvršenje po izvorima financiranja – zbrojno

          
          

          Oznaka	Izvorni plan 2025.	Tekući plan 2025.	Ostvarenje 1-6 2025.	Ind (3./1.)	Ind (3./2.)
          	1	2	3	4	5
          SVEUKUPNO	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          1008001 PRORAČUN PRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJE	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          Glava: 3-3 JAVNA USTANOVA "PRIRODA"	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          42258 JAVNA USTANOVA PRIRODA	1.011.900,00	1.011.900,00	348.781,19	34,47	34,47
          Izvor: 11 Opći prihodi i primici	807.055,00	807.055,00	303.086,96	37,55	37,55
          Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	807.055,00	807.055,00	303.086,96	37,55	37,55
          Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	105.145,00	105.145,00	20.059,77	19,08	19,08
          Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	105.145,00	105.145,00	20.059,77	19,08	19,08
          Izvor: 3217 Prihodi za posebne namjene - ostale ustanove od županijskog značaja	105.145,00	105.145,00	20.059,77	19,08	19,08
          Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	58.589,07	58.589,07	12.516,31	21,36	21,36
          Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	58.589,07	58.589,07	12.516,31	21,36	21,36
          Izvor: 3837 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi - ostale ustanove od županijskog značaja	58.589,07	58.589,07	12.516,31	21,36	21,36
          Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	21.000,00	21.000,00	2.496,47	11,89	11,89
          Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	21.000,00	21.000,00	2.496,47	11,89	11,89
          Izvor: 5217 Pomoći - ostale ustanove od županijskog značaja	21.000,00	21.000,00	2.496,47	11,89	11,89

          Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	17.310,93	17.310,93	8.809,16	50,89	50,89
          Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici	17.310,93	17.310,93	8.809,16	50,89	50,89
          Izvor: 5821 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici	17.310,93	17.310,93	8.809,16	50,89	50,89
          Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	2.000,00
          Izvor: 621 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	2.000,00
          Izvor: 6217 Donacije - ostale ustanove od županijskog značaja	2.000,00	2.000,00
          Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          Izvor: 682 Prenesena sredstva - donacije - proračunski korisnici	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          Izvor: 6821 Prenesena sredstva - donacije - proračunski korisnici	800,00	800,00	11,00	1,38	1,38
          Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici			1.801,52
          Izvor: 731 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s naslova osiguranja - prorač. korisnici			1.801,52
          Izvor: 7317 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - ostale ustanove od žup. značaja			1.801,52

          
          

       4. Posebni izvještaji

       
       

       Izvještaj o zaduživanju na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala

       
       

       Ustanova nema sklopljenih ugovora o zaduživanju na domaćem i stranom tržištu kapitala.

       
       

3. PRIJEDLOG ZAKLJUČKA