Prve izmjene i dopune Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. godinu s projekcijama za 2026. i 2027.

1. Pravni osnov

Temeljem članka 38. stavak 3. Zakona o proračunu („Narodne novine“ broj 144/21) propisano je da upravljačko tijelo usvaja prijedlog financijskog plana koji sadrži plan za proračunsku godinu i projekcije za sljedeće dvije na razini skupine ekonomske klasifikacije (duga razina).

Temeljem članka 46. stavak 2. Zakona o proračunu propisano je da se na postupak Izmjena i dopuna financijskog plana na odgovarajući način primjenjuju odredbe Zakona za postupak i donošenja financijskog plana.

Primjenom Pravilnika o planiranju u sustavu proračuna (Narodne novine broj 01/24) određuje se sadržaj i izgled rebalansa financijskog plana proračunskog i izvanproračunskog korisnika.

Temeljem članka 12. Statuta Javne ustanove „Priroda“ (KLASA: 023-01/20-01/01, URBROJ: 2170-52-01/1-20-70 od 9. prosinca 2020.) predlažu se Prve izmjene i dopune Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. godinu.

2. Uvodno obrazloženje

Primorsko-goranska županija provodi Prve izmjene i dopune konsolidiranog Proračuna za 2025. godinu te je obveza proračunskih korisnika da predlože izmjene i dopune svojih financijskih planova. Slijedom navedenoga, Javna ustanova „Priroda“ Prve izmjene i dopune financijskog plana za 2025. godinu predlaže prema obrazloženju kako slijedi u nastavku materijala.

Početni Financijski plan Ustanove za 2025. godinu usvojen je u iznosu od 1.011.900,00 eura. Prijedlog Prvih izmjena i dopuna proizlazi iz potrebe usklađenja prihoda/primitaka te rashoda/izdataka, te uvrštenja prenesenih, neutrošenih sredstava u financijski plan, a koje je Upravno vijeće usvojilo na 43. sjednici.

3. Prijedlog Prvih izmjena i dopuna Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“– Opći dio

U Tablici 1. daje se prijedlog sažetka Plana prihoda i rashoda te Računa financiranja s prijedlogom viška ili manjka.

Tablica 1: Sažetak računa prihoda i rashoda, Sažetak računa financiranja i Preneseni višak ili manjak – Opći dio

OPĆI DIO
A) SAŽETAK RAČUNA PRIHODA RASHODA
	Plan 2025.	Povećanje / smanjenje	Novi Plan 2025.	INDEKS
PRIHODI UKUPNO	935.200,00	-58.084,12	877.115,88	93,79
6 PRIHODI POSLOVANJA	935.200,00	-58.084,12	877.115,88	93,79
7 PRIHODI OD PRODAJE NEFINANCIJSKE IMOVINE	0,00	0,00	0,00	-
RASHODI UKUPNO	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
3 RASHODI POSLOVANJA	900.983,91	-61.888,06	839.095,85	93,13
4 RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE	110.916,09	26.588,06	137.504,15	123,97
RAZLIKA - VIŠAK / MANJAK	-76.700,00	-22.784,12	-99.484,12	129,71
B) SAŽETAK RAČUNA FINANCIRANJA
	Plan 2025.	Povećanje / smanjenje	Novi Plan 2025.	INDEKS
8 PRIMICI OD FINANCIJSKE IMOVINE I ZADUŽIVANJA	0,00	0,00	0,00	-
5 IZDACI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA	0,00	0,00	0,00	-
NETO FINANCIRANJE	0,00	0,00	0,00	-
VIŠAK / MANJAK + NETO FINANCIRANJE	-76.700,00	-22.784,12	-99.484,12	129,71
C) PRENESENI VIŠAK ILI PRENESENI MANJAK
	Plan 2025.	Povećanje / smanjenje	Novi Plan 2025.	INDEKS
PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE	76.700,00	22.784,12	99.484,12	129,71
PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	0,00	0,00	0,00	0,00
VIŠAK / MANJAK + NETO FINANCIRANJE + PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE - PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	0,00	0,00	0,00	-
D) VIŠEGODIŠNJI PLAN URAVNOTEŽENJA
	Plan 2025.	Povećanje / smanjenje	Novi Plan 2025.	INDEKS
PRIJENOS VIŠKA / MANJKA IZ PRETHODNE(IH) GODINE	76.700,00	22.784,12	99.484,12	129,71
VIŠAK / MANJAK IZ PRETHODNE(IH) GODINE KOJI ĆE SE RASPOREDITI / POKRITI	76.700,00	22.784,12	99.484,12	129,71
VIŠAK / MANJAK TEKUĆE GODINE	0,00	0,00	0,00	-
PRIJENOS VIŠKA / MANJKA U SLJEDEĆE RAZDOBLJE	0,00	0,00	0,00	-

A RAČUN PRIHODA I RASHODA – Opći dio

U nastavku materijala daju se prihodi i rashodi prema ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja na razini razreda i skupine, daju se brojčani podaci u Tablici 2 i Tablici 3.

Tablica 2: Račun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja – Opći dio

Oznaka	Plan 2024 (1.)	Povećanje / smanjenje (2.)	Novi plan 2024 (3.)	Indeks (4.)
A. RAČUN PRIHODA I RASHODA
6 Prihodi poslovanja	935.200,00	-58.084,12	877.115,88	93,79
63 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna	21.000,00	-3.710,00	17.290,00	82,33
64 Prihodi od imovine	28.687,75	-810,17	27.877,58	97,18
65 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada		1.801,52	1.801,52
66 Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija te povrati po protestiranim jamstvima	78.457,25	13.634,53	92.091,78	117,38
67 Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a temeljem ugovornih obveza	807.055,00	-69.000,00	738.055,00	91,45
SVEUKUPNO PRIHODI	935.200,00	-58.084,12	877.115,88	93,79
3 Rashodi poslovanja	900.983,91	-61.888,06	839.095,85	93,13
31 Rashodi za zaposlene	553.401,86	-77.737,86	475.664,00	85,95
32 Materijalni rashodi	346.732,05	15.751,32	362.483,37	104,54
34 Financijski rashodi	850,00	98,48	948,48	111,59
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	110.916,09	26.588,06	137.504,15	123,97
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	107.569,23	16.671,17	124.240,40	115,50
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	3.346,86	9.916,89	13.263,75	396,30
SVEUKUPNO RASHODI	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51

Tablica 3: Račun prihoda i rashoda prema izvorima financiranja – Opći dio

Oznaka	Plan 2024 (1.)	Povećanje / smanjenje (2.)	Novi plan 2024 (3.)	Indeks (4.)
A. RAČUN PRIHODA I RASHODA
Izvor: 1 OPĆI PRIHODI I PRIMICI	807.055,00	-69.000,00	738.055,00	91,45
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	807.055,00	-69.000,00	738.055,00	91,45
Izvor: 3 VLASTITI PRIHODI	105.145,00	3.324,36	108.469,36	103,16
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	105.145,00	3.324,36	108.469,36	103,16
Izvor: 5 POMOĆI	21.000,00	-3.710,00	17.290,00	82,33
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	21.000,00	-3.710,00	17.290,00	82,33
Izvor: 6 DONACIJE	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
Izvor: 7 PRIHODI OD PRODAJE ILI ZAMJENE NEFINANCIJSKE IMOVINE I NAKNADE S NASLOVA OSIGURANJA		1.801,52	1.801,52
Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici		1.801,52	1.801,52
SVEUKUPNO PRIHODI	935.200,00	-58.084,12	877.115,88	93,79
Izvor: 1 OPĆI PRIHODI I PRIMICI	807.055,00	-69.000,00	738.055,00	91,45
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	807.055,00	-69.000,00	738.055,00	91,45
Izvor: 3 VLASTITI PRIHODI	163.734,07	12.599,78	176.333,85	107,70
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	105.145,00	3.324,36	108.469,36	103,16
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	58.589,07	9.275,42	67.864,49	115,83
Izvor: 5 POMOĆI	38.310,93	4.114,91	42.425,84	110,74
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	21.000,00	-5.230,00	15.770,00	75,10
Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	17.310,93	9.344,91	26.655,84	153,98
Izvor: 6 DONACIJE	2.800,00	15.183,79	17.983,79	642,28
Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	800,00	5.683,79	6.483,79	810,47
Izvor: 7 PRIHODI OD PRODAJE ILI ZAMJENE NEFINANCIJSKE IMOVINE I NAKNADE S NASLOVA OSIGURANJA		1.801,52	1.801,52
Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici		1.801,52	1.801,52
SVEUKUPNO RASHODI	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51

A RASHODI PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI – Opći dio

Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji daju se u Tablici 4.

Tablica 4: Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji

Oznaka	Plan 2024. (1.)	Povećanje / smanjenja (2.)	Novi plan 2025. (3.)	Indeks (4.)
SVEUKUPNO	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
Funk. klas: 05 ZAŠTITA OKOLIŠA	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
055 IstraŽivanje i razvoj: Zaštita okoliša	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51

B RAČUN FINANCIRANJA – Opći dio

Račun financiranja daje se u Tablici 5.

Tablica 5: Račun financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji

Razred	Skupina	Naziv	Plan za 2025.	Povećanje/smanjenje	Novi plan 2025.	Index
		PRIMICI UKUPNO
8		Primici od financijske imovine i zaduživanja
	84	Primici od zaduživanja
		IZDACI UKUPNO
5		Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova
	54	Izdaci za otplatu glavnice primljenih kredita i zajmova

Za Račun financiranja se ne navode podaci s obzirom da se Ustanova ne zadužuje kod kreditnih institucija tijekom fiskalne godine.

C PRENESENI VIŠAK ILI PRENESENI MANJAK KOJIM SE URAVNOTEŽUJE FINANCIJSKI PLAN PO EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI I IZVORIMA FINANCRANJA – Opći dio

Tablica 6: Preneseni višak ili preneseni manjak prema ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja
C. PRENESENI VIŠAK ILI PRENESENI MANJAK KOJIM SE URAVNOTEŽUJE FINANCIJSKI PLAN PO EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI IZVORIMA
Oznaka	Plan 2025.	Povećanje/Smanjenje	Novi plan 2025.	Index
9 Vlastiti izvori	76.700,00	24.304,12	101.004,12	131,69
92 Rezultat poslovanja	76.700,00	24.304,12	101.004,12	131,69
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	58.589,07	9.275,42	67.864,49	115,83
Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	17.310,93	9.344,91	26.655,84	153,98
Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	800,00	5.683,79	6.483,79	810,47

OBRAZLOŽENJE – Opći dio

PRIHODI I PRIMICI

Ovim se izmjenama i dopunama smanjuju prihodi za 58.084,12 eura ili 6,21% (Tablica 2).

Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (63) planiraju se u ukupnom iznosu od 17.290,00 eura, a u odnosu na prvobitno planirani iznos u početnom financijskom planu koji je iznosio 21.000,00 eura. Smanjenje planiranih prihoda se odnosi na prihode koji se ostvaruju sufinanciranjem rashoda od strane MINGOR-a (temeljem Pravilnika o oporavilištima za divlje životinje, „Narodne novine“ broj 145/20) za oporavak supova koji se nakon spašavanja nalaze u Oporavilištu na otoku Cresu, sve do povratka u prirodu. S obzirom na manji broj jedinki u oporavilištu očekuju se manji prihodi od sufinanciranja rashoda bjeloglavih supova na oporavku.

Prihodi od imovine (64) ostvaruju su od pasivnih kamata na pozitivan saldo žiro računa koje obračunava banka, te prihoda od koncesijskih odobrenja za obavljanje gospodarske djelatnosti na zaštićenom području za koje se korigira planirani iznos sukladno sklopljenim ugovorima. Planira se smanjenje prihoda u iznosu od 810,17 eura.

Prihod od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknadama (65) ostvaren je temeljem refundacije štete na službenom vozilu i iznosi 1.801,52 eura.

Prihodi od prodaje proizvoda i pružanja usluga (66) koji se ostvaruju prodajom ulaznica u centrima za posjetitelje te prodajom suvenira u jednome od njih, bilježe blagi porast u prodaji ulaznica stoga se planira povećanje. Ova vrsta prihoda se također planira ostvariti prihodom od donacija, a temeljem sklopljenog ugovora s trgovačkim društvom Spar Hrvatska d.o.o. Naime, provodi se promotivna kampanja kojom Ustanova planira ostvariti novčanu donaciju za bjeloglave supove. Procjena povećanja plana za prihode iz ove skupine iznosi 13.634,53 eura.

Prihodi iz nadležnog proračuna (67) su smanjeni u odnosu na početni plan pretežito radi financiranja rashoda za zaposlene. Novi plan iznosi 738.055,00 eura.

RASHODI I IZDACI

Ovim se izmjenama i dopunama predlaže smanjenje rashoda za 35.300,00 eura ili 3,49% (Tablica 2), te bi financijski plan s prijedlogom smanjenja ukupnih rashoda iznosio 976.600,00 eura u odnosu na početni financijski plan kada su ukupni rashodi iznosili 1.011.900,00 eura. Razlog promjeni je uvrštenje prenesenog viška neutrošenih sredstava iz 2024. godine utvrđenih po završnom računu te uravnoteženje plana rashoda s tekućim prihodima iz čega proizlazi i smanjenje i povećanje određenih stavki rashoda.

Rashodi poslovanja (3) se smanjuju za 61.888,06 eura i iznose 839.095,85 eura.

Plan rashoda za zaposlene (31) se smanjuje za 77.737,86 eura s obzirom da planirana zapošljavanja nisu provedena sukladno očekivanoj dinamici iz objektivnih okolnosti, te radi dugotrajnog bolovanja jednog zaposlenika.

Materijalni rashodi (32) se povećavaju za 15.751,32 eura. U strukturi materijalnih rashoda najviše se povećavaju rashodi koji su namijenjeni provedbi programskih aktivnosti, kao što su promidžbeni materijali, opskrba suvenirnice s novim suvenirima temeljem čega se očekuje veći prihod i rashod u trenutku prodaje suvenira, povećanje rashoda za hranu bjeloglavih supova, zamjena dotrajalih info tabela na zaštićenom području, obnova inventara u centru za posjetitelje i oporavilište u Belom, obnovu samog postava i sl., aktivnosti suzbijanja štetnika radi očuvanja zaštićenog šumskog područja, intelektualne aktivnosti prijevoda i lekture i sl. Za potrebe administracije osigurana su dodatna sredstva za radnu odjeću za potrebe terenskog rada, sredstva za sistematske preglede, te gume za službena vozila.

Financijski rashodi (34) se povećavaju za 98,48 eura, te predstavljaju uskladu prema stvarnim potrebama, a odnose se na proviziju i rashode banke.

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (4) povećavaju se za 26.588,06 eura.

Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine (41) predlažu se povećati za 16.671,17 eura radi potrebe obnove infrastrukture u zaštićenim područjima, a naročito u Gorskom kotaru.

Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovne (42) predlažu se povećati za 9.916,89 eura, pretežito radi potrebe nabave računalne opreme i opreme za Centar za posjetitelje u Belom.

PRENESENI VIŠAK

Uravnoteženje financijskog plana postiže se prenesenim viškom s obzirom da su ukupni prihodi manji od ukupnih rashoda, a temeljem ostvarenog rezultata poslovanja u prethodnoj godini koji je po završnom računu iznosio 101.004,12 eura. Također, doznačenom refundacijom za sufinanciranje projektnih aktivnosti, a za rashode koji su u proteklom razdoblju (u 2024.) bili sufinancirani iz proračunskog izvora, Ustanova se obvezuje temeljem provedene Prve korekcije rezultata iz 2024. izvršiti povrat sredstava u iznosu od 1.520,00 eura u proračun Primorsko-goranske županije. Temeljem provedene korekcije rezultata za 2024. godinu povećan je manjak u iznosu od 1.520,00 eura koji će se pokriti iz tekućih prihoda.

U nastavku materijala daje se obrazloženje Posebnog dijela izmjena i dopuna financijskog plana koje rashode iskazuje prema izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji s naglaskom na aktivnosti i projekte koji su raspoređeni u programe, odnosno aktivnosti.

II. POSEBNI DIO

4. Prijedlog Prvih izmjena i dopuna Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“– Posebni dio

U nastavku materijala se iskazuju brojčani pokazatelji i obrazlažu rashodi i izdaci Ustanove u posebnom dijelu plana koji se raspoređuje po programskoj i ekonomskoj klasifikaciji te izvorima financiranja.

Brojčani pokazatelji se nalaze u Tablici 7.

Tablica 7: Rashodi prema programskoj, ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja – Posebni dio

Oznaka	Plan 2024. (1.)	Povećanje / smanjenje (2.)	Novi plan 2027. (3.)	Indeks (4.)
SVEUKUPNO RASHODI I IZDACI	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
42258 JAVNA USTANOVA PRIRODA	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
Program: 3301 Upravljanje zaštićenim dijelovima prirode i ekološkom mrežom Primorsko-goranske županije	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51
A 330101 Administracija i upravljanje	694.900,00	-55.900,00	639.000,00	91,96
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	673.455,00	-69.000,00	604.455,00	89,75
Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	673.455,00	-69.000,00	604.455,00	89,75
3 Rashodi poslovanja	672.334,78	-75.997,78	596.337,00	88,70
31 Rashodi za zaposlene	553.401,86	-79.737,86	473.664,00	85,59
32 Materijalni rashodi	118.082,92	4.540,08	122.623,00	103,84
34 Financijski rashodi	850,00	-800,00	50,00	5,88
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	1.120,22	6.997,78	8.118,00	724,68
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	455,22	599,78	1.055,00	231,76
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	665,00	6.398,00	7.063,00	1.062,11
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	21.445,00	7.098,48	28.543,48	133,10
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	21.445,00	7.098,48	28.543,48	133,10
3 Rashodi poslovanja	21.445,00	7.098,48	28.543,48	133,10
32 Materijalni rashodi	21.445,00	6.200,00	27.645,00	128,91
34 Financijski rashodi		898,48	898,48
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		4.200,00	4.200,00
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		4.200,00	4.200,00
3 Rashodi poslovanja		4.200,00	4.200,00
31 Rashodi za zaposlene		2.000,00	2.000,00
32 Materijalni rashodi		2.200,00	2.200,00
Izvor: 73 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s nalova osiguranja - prorač. korisnici		1.801,52	1.801,52
Izvor: 731 Prihodi od prodaje ili zamjene nefin. imov. i naknade štete s naslova osiguranja - prorač. korisnici		1.801,52	1.801,52
3 Rashodi poslovanja		1.801,52	1.801,52
32 Materijalni rashodi		1.801,52	1.801,52
A 330103 Utvrđivanje, praćenje stanja i održivo korištenje vrijednih dijelova prirode	130.500,00	28.800,00	159.300,00	122,07
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	89.200,00		89.200,00	100,00
Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	89.200,00		89.200,00	100,00
3 Rashodi poslovanja	58.760,00	-17.500,00	41.260,00	70,22
32 Materijalni rashodi	58.760,00	-17.500,00	41.260,00	70,22
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	30.440,00	17.500,00	47.940,00	157,49
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	30.440,00	17.500,00	47.940,00	157,49
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	31.300,00	9.022,18	40.322,18	128,82
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	31.300,00	9.022,18	40.322,18	128,82
3 Rashodi poslovanja	21.625,99	-7.032,82	14.593,17	67,48
32 Materijalni rashodi	21.625,99	-7.032,82	14.593,17	67,48
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	9.674,01	16.055,00	25.729,01	265,96
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	9.674,01	16.055,00	25.729,01	265,96
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.000,00	18.957,82	28.957,82	289,58
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.000,00	18.957,82	28.957,82	289,58
3 Rashodi poslovanja	10.000,00	12.081,43	22.081,43	220,81
32 Materijalni rashodi	10.000,00	12.081,43	22.081,43	220,81
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine		6.876,39	6.876,39
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine		6.876,39	6.876,39
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici		820,00	820,00
Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici		820,00	820,00
3 Rashodi poslovanja		820,00	820,00
32 Materijalni rashodi		820,00	820,00
K 330104 Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove Beli	48.500,00	9.700,00	58.200,00	120,00
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	29.500,00		29.500,00	100,00
Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	29.500,00		29.500,00	100,00
3 Rashodi poslovanja	9.500,00	1.360,00	10.860,00	114,32
32 Materijalni rashodi	9.500,00	1.360,00	10.860,00	114,32
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	20.000,00	-1.360,00	18.640,00	93,20
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	20.000,00	-1.360,00	18.640,00	93,20
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	11.178,08	-2.106,00	9.072,08	81,16
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	11.178,08	-2.106,00	9.072,08	81,16
3 Rashodi poslovanja	11.178,08	-4.446,00	6.732,08	60,23
32 Materijalni rashodi	11.178,08	-4.446,00	6.732,08	60,23
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine		2.340,00	2.340,00
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine		2.340,00	2.340,00
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		5.479,74	5.479,74
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		5.479,74	5.479,74
3 Rashodi poslovanja		5.232,75	5.232,75
32 Materijalni rashodi		5.232,75	5.232,75
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine		246,99	246,99
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine		246,99	246,99
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	7.821,92	-2.994,00	4.827,92	61,72
Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	7.821,92	-2.994,00	4.827,92	61,72
3 Rashodi poslovanja	7.321,92	-2.994,00	4.327,92	59,11
32 Materijalni rashodi	7.321,92	-2.994,00	4.327,92	59,11
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	500,00		500,00	100,00
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	500,00		500,00	100,00
Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći		9.320,26	9.320,26
Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici		9.320,26	9.320,26
3 Rashodi poslovanja		3.567,25	3.567,25
32 Materijalni rashodi		3.567,25	3.567,25
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine		5.753,01	5.753,01
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine		4.000,00	4.000,00
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine		1.753,01	1.753,01
K 330105 Centar za posjetitelje "Velike zvijeri"	41.300,00	3.000,00	44.300,00	107,26
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	11.700,00		11.700,00	100,00
Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	11.700,00		11.700,00	100,00
3 Rashodi poslovanja	11.700,00		11.700,00	100,00
32 Materijalni rashodi	11.700,00		11.700,00	100,00
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	18.719,07		18.719,07	100,00
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	18.719,07		18.719,07	100,00
3 Rashodi poslovanja	18.219,07	302,00	18.521,07	101,66
32 Materijalni rashodi	18.219,07	302,00	18.521,07	101,66
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	500,00	-302,00	198,00	39,60
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	500,00	-302,00	198,00	39,60
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.880,93	3.000,00	13.880,93	127,57
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	10.880,93	3.000,00	13.880,93	127,57
3 Rashodi poslovanja	10.880,93	3.000,00	13.880,93	127,57
32 Materijalni rashodi	10.880,93	3.000,00	13.880,93	127,57
K 330107 Unapređenje i povećanje kapaciteta oporavilišta za bjeloglave supove u Centru za posjetitelje Beli	20.200,00	8.700,00	28.900,00	143,07
Izvor: 11 Opći prihodi i primici	3.200,00		3.200,00	100,00
Izvor: 111 Porezni i ostali prihodi	3.200,00		3.200,00	100,00
3 Rashodi poslovanja	3.200,00		3.200,00	100,00
32 Materijalni rashodi	3.200,00		3.200,00	100,00
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	8.814,00	-3.988,51	4.825,49	54,75
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	8.814,00	-3.988,51	4.825,49	54,75
3 Rashodi poslovanja	8.814,00	-3.988,51	4.825,49	54,75
32 Materijalni rashodi	8.814,00	-3.988,51	4.825,49	54,75
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		1.486,00	1.486,00
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika		1.486,00	1.486,00
3 Rashodi poslovanja		1.486,00	1.486,00
32 Materijalni rashodi		1.486,00	1.486,00
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	5.386,00	-3.056,00	2.330,00	43,26
Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	5.386,00	-3.056,00	2.330,00	43,26
3 Rashodi poslovanja	5.186,00	-2.986,00	2.200,00	42,42
32 Materijalni rashodi	5.186,00	-2.986,00	2.200,00	42,42
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	200,00	-70,00	130,00	65,00
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	200,00	-70,00	130,00	65,00
Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći		2.794,91	2.794,91
Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici		2.794,91	2.794,91
3 Rashodi poslovanja		2.794,91	2.794,91
32 Materijalni rashodi		2.794,91	2.794,91
Izvor: 62 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
Izvor: 621 Donacije - proračunski korisnici	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
3 Rashodi poslovanja	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
32 Materijalni rashodi	2.000,00	9.500,00	11.500,00	575,00
Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije	800,00	1.963,60	2.763,60	345,45
Izvor: 682 Prenesena sredstva - donacije - proračunski korisnici	800,00	1.963,60	2.763,60	345,45
3 Rashodi poslovanja	800,00	1.963,60	2.763,60	345,45
32 Materijalni rashodi	800,00	1.963,60	2.763,60	345,45
T 330108 Projekt LIFE SUPport - EU	76.500,00	-29.600,00	46.900,00	61,31
Izvor: 32 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	13.688,85	-6.701,79	6.987,06	51,04
Izvor: 321 Vlastiti prihodi - proračunski korisnici	13.688,85	-6.701,79	6.987,06	51,04
3 Rashodi poslovanja	11.818,14	-4.831,08	6.987,06	59,12
32 Materijalni rashodi	11.818,14	-4.831,08	6.987,06	59,12
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	1.870,71	-1.870,71
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	1.738,85	-1.738,85
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	131,86	-131,86
Izvor: 38 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	37.708,14	-23.848,14	13.860,00	36,76
Izvor: 383 Prenesena sredstva - vlastiti prihodi proračunskih korisnika	37.708,14	-23.848,14	13.860,00	36,76
3 Rashodi poslovanja	2.700,00	-1.840,00	860,00	31,85
32 Materijalni rashodi	2.700,00	-1.840,00	860,00	31,85
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	35.008,14	-22.008,14	13.000,00	37,13
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	35.008,14	-22.008,14	13.000,00	37,13
Izvor: 52 Pomoći - proračunski korisnici	7.792,08		7.792,08	100,00
Izvor: 521 Pomoći - proračunski korisnici	7.792,08		7.792,08	100,00
3 Rashodi poslovanja	7.792,08		7.792,08	100,00
32 Materijalni rashodi	7.792,08		7.792,08	100,00
Izvor: 58 Prenesena sredstva - pomoći	17.310,93	-2.770,26	14.540,67	84,00
Izvor: 582 Prenesena sredstva - pomoći - proračunski korisnici	17.310,93	-2.770,26	14.540,67	84,00
3 Rashodi poslovanja	5.707,92	800,00	6.507,92	114,02
32 Materijalni rashodi	5.707,92	800,00	6.507,92	114,02
4 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine	11.603,01	-3.570,26	8.032,75	69,23
41 Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine	10.253,01	-3.253,01	7.000,00	68,27
42 Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine	1.350,00	-317,25	1.032,75	76,50
Izvor: 68 Prenesena sredstva - donacije		3.720,19	3.720,19
Izvor: 682 Prenesena sredstva - donacije - proračunski korisnici		3.720,19	3.720,19
3 Rashodi poslovanja		3.720,19	3.720,19
32 Materijalni rashodi		3.720,19	3.720,19

Tablica 8: Rekapitulacija – rashodi prema programskoj klasifikaciji

1.	Upravljanje zaštićenim dijelovima prirode i ekološkom mreži Primorsko-goranske županije	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	Index
1.1.	Administracija i upravljanje	694.900,00	-55.900,00	639.000,00	91,96
1.2.	Utvrđivanje, praćenje stanja i održivo korištenje vrijednih dijelova prirode	130.500,00	28.800,00	159.300,00	122,07
1.3.	Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove Beli	48.500,00	9.700,00	58.200,00	120,00
1.4.	Centar za posjetitelje „Velike zvijeri“	41.300,00	3.000,00	44.300,00	107,26
1.5.	Unapređenje i povećanje kapaciteta oporavilišta za bjeloglave supove u Centru za posjetitelje Beli	20.200,00	8.700,00	28.900,00	143,07
1.6.	Projekt LIFE SUPport	76.500,00	-29.600,00	46.900,00	61,31
	Ukupno program:	1.011.900,00	-35.300,00	976.600,00	96,51

U sklopu aktivnosti „Administracija i upravljanje“ financiraju se opći rashodi poslovanja i to pretežito proračunskim sredstvima, manjim dijelom vlastitim prihodima te prenesenim sredstvima iz prethodne godine. Smanjena su sredstva za zaposlene sukladno stvarnim potrebama, predlaže se povećanje za računalnu opremu i licence koje osiguravaju funkcionalnost iste, te projektor za potrebe administracije, auto-gume za službena vozila, te dobavu radne odjeće za potrebe terenskog rada i sistematske preglede zaposlenika, za rad studenata u centrima za posjetitelje. Manja su povećanja za potrebe tele-operatera obzirom na uspostavu optičkog interneta. Preostala povećanja rashoda proizlaze iz potrebe ulaganja u materijalne rashode kojima se posljedično ostvaruju ciljevi ostalih potprograma. Prijedlog za ukupno smanjenje rashoda unutar aktivnosti „Administracija i upravljanje“ iznosi 55.900,00 eura.

U sklopu aktivnosti „Utvrđivanje, praćenje stanja i održivo korištenje vrijednih dijelova prirode“ predlaže se preraspodjela postojećih sredstava prema stvarnim potrebama za Godišnjim programom utvrđenih aktivnosti. Najveće povećanje unutar aktivnosti se odnosi na obnovu elemenata infrastrukture u zaštićenom području Gorskog kotara, i obnovu info tabela, te za aktivnosti suzbijanja štetnika u zaštićenom šumskom području. Ukupno povećanje rashoda unutar aktivnosti „Utvrđivanje, praćenje stanja i održivo korištenje vrijednih dijelova prirode“ iznosi 28.800,00 eura.

U sklopu aktivnosti „Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove Beli“ predlaže se povećanje sredstava za obnovu inventara i opreme, za osmišljavanje promidžbenih materijala te za potrebite ateste. Ukupno povećanje unutar aktivnosti „Centar za posjetitelje i oporavilište za bjeloglave supove Beli“ iznosi 9.700,00 eura.

Za realizaciju aktivnosti „Centar za posjetitelje „Velike zvijeri“, predlaže se povećanje dijela Financijskog plana za planirane materijalne rashode vezano uz povećanje zalihe suvenira u suvenirnici, te za promidžbene materijale. Ukupni prijedlog povećanja unutar aktivnosti „Centar za posjetitelje „Velike zvijeri“, iznosi 3.000,00 eura.

Za realizaciju aktivnosti „Unapređenje i povećanje kapaciteta oporavilišta za bjeloglave supove u Centru za posjetitelje Beli“ predlaže se povećanje sredstava za nabavu hrane za bjeloglave supove. Namjenska sredstva iz donacije Spar Hrvatska d.o.o. biti će dostupna tek krajem godine, stoga se predlaže osigurati sredstva za dobavu hrane iz drugih vanproračunskih izvora. Uvrštenjem sredstava iz odluke o rasporedu rezultata povećava se financijski plan za dobavu prstena za markiranje bjeloglavih supova. Ukupno povećanje unutar aktivnosti „Unapređenje i povećanje kapaciteta oporavilišta za bjeloglave supove u Centru za posjetitelje Beli“, iznosi 8.700,00 eura.

Za realizaciju EU projekta „Projekt LIFE SUPport - EU“ provode se aktivnosti većinski sukladno projektnoj dinamici. Sredstva za plaće se ostvaruju unutar aktivnosti “Administracija i upravljanje“. Temeljem provedenih postupaka nabave utvrđen je višak sredstava za pojedine aktivnosti projekta stoga se predlaže sredstva prenamijeniti za druge potrebe. Ukupni prijedlog smanjenja unutar EU projekta/aktivnosti „LIFESUPport“, iznosi 29.600,00 eura.

5. Zaključak

Slijedom navedenog, Financijski plan u iznosu od 1.011.900,00 eura se smanjuje za 35.300,00 eura, te se predlaže usvajanje novog prijedloga financijskog plana u iznosu od 976.600,00 eura. Članovima Upravnoga vijeća se predlaže donošenje Prvih izmjena i dopuna Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. godinu u sklopu Prvih izmjena i dopuna Proračuna Primorsko-goranske županije.

ravnatelj

Marko Modrić, dipl.ing., v.r.

KLASA: 007-01/25-01/1

URBROJ: 2170-52-01/1-25-31

Rijeka, 4. rujna. 2025.

Na temelju članka 5. Odluke o osnivanju Javne ustanove „Priroda“ („Službene novine Primorsko-goranske županije“ broj 42/13 i 40/20) i članka 12. Statuta Javne ustanove „Priroda“ (KLASA: 023-01/20-01/01, URBROJ: 2170-52-01/1-20-70 od 9. prosinca 2020.), Upravno vijeće Javne ustanove "Priroda" na 47. sjednici koja je održana dana 4. rujna 2025. donosi sljedeću odluku

Članak 1.

Donose se Prve izmjene i dopune Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. s projekcijama za 2026. i 2027. godinu koje čine sastavni dio ove Odluke.

Članak 2.

Ovlašćuje se ravnatelj da Prve izmjene i dopune Financijskog plana Javne ustanove „Priroda“ za 2025. s projekcijama za 2026. i 2027., dostavi nadležnom Upravnom odjelu za prostorno uređenje, graditeljstvo i zaštitu okoliša.

Članak 3.

Odluka stupa na snagu danom donošenja Prvih izmjena i dopuna Proračuna Primorsko-goranske županije za 2025. godinu s projekcijama za 2026. i 2027. godinu od strane Županijske skupštine.

Predsjednik Upravnog vijeća

Nina Trbović, v.r.